Other BriefingsSingapur erhöht die Waren- und Umsatzsteuer für 2024
Singapur hat seinen Waren- und Umsatzsteuersatz (GST) zum 1. Januar 2024 um ein Prozent auf neun Prozent erhöht.
Die Goods and Sales Tax (GST) ist eine Mehrwertsteuer, die auf die meisten Lieferungen von Waren und Dienstleistungen sowie auf importierte Waren erhoben wird.
Warum erhöht Singapur seine GST-Abgabe?
Singapur kündigte geplante GST-Erhöhungen im Rahmen des Haushalts 2022 an, wobei der Satz in zwei Schritten angehoben wird – von sieben auf acht Prozent im Jahr 2023 und acht auf neun Prozent im Jahr 2024. Die Einnahmen aus der GST-Erhöhung werden zur Deckung der mittleren Ausgaben des Landes verwendet.
Die stetige Steuererhöhung steht insbesondere mit steigenden Kosten in essenziellen Sektoren wie Gesundheit im Zusammenhang, die finanziert werden müssen. Die Regierung hat im Haushaltsplan 2023 schätzungsweise 12 Milliarden US-Dollar für das Gesundheitswesen bereitgestellt, dreimal so viel wie vor zehn Jahren. Darüber hinaus wird erwartet, dass Singapur bis 2030 59 Milliarden Singapur-Dollar (44,7 Milliarden US-Dollar) für das Gesundheitswesen ausgeben wird.
Singapur hat eine alternde Bevölkerung
Singapurs Gesundheitsausgaben steigen aufgrund der rasch alternden Bevölkerung erheblich. Heute ist jeder siebte Singapurer 65 Jahre und älter. Bis 2030 wird dieser Wert voraussichtlich bei 1 von 40 oder etwa einem Viertel der Bevölkerung liegen.
Wie sollten sich GST-registrierte Unternehmen auf die Erhöhung vorbereiten?
GST-registrierten Unternehmen wird empfohlen, sich so schnell wie möglich auf die bevorstehende Tarifänderung vorzubereiten. Zu den Bereichen, mit denen sich Unternehmen befassen sollten, gehören:
- Aktualisierung ihrer Buchhaltungs- und Rechnungssysteme, um sie an den neuen GST-Satz anzupassen;
- Aktualisierung aller Preispläne, die Kunden und der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden, beispielsweise auf Websites;
- Aktualisierung ihrer Kassensysteme;
- Überprüfen Sie Verträge und Vereinbarungen mit Lieferanten oder Kunden, um sie an den neuen Tarif anzupassen.
- Statten Sie Ihre Mitarbeiter mit den relevanten GST-Kenntnissen aus, damit sie sich der Auswirkungen bewusst sind. und/oder
- Nehmen Sie die Hilfe professioneller Berater in Anspruch, die Ihnen bei der Beantragung relevanter GST-Regelungen bei der Regierung behilflich sein können.
Lebenshaltungskostenpaket
Das Finanzministerium von Singapur hat im September 2023 ein neues Paket zur Verbesserung der Lebenshaltungskosten vorgestellt, um singapurischen Haushalten, insbesondere Familien mit niedrigem bis mittlerem Einkommen, mehr Erleichterung zu verschaffen. Das Förderpaket sieht eine Reihe von Barzahlungen, Gutscheinen und Förderprogrammen vor.
Was ist im Supportpaket enthalten?
Das Unterstützungspaket umfasst eine Erweiterung des Assurance Package (AP) um 800 Millionen Singapur-Dollar (588 Millionen US-Dollar), wodurch es sich auf über 10 Milliarden Singapur-Dollar (7,4 Milliarden US-Dollar) beläuft.
Der AP ist ein Unterstützungsprogramm, das erstmals im Jahr 2020 eingeführt wurde, um die Bürger vor den Auswirkungen der GST-Erhöhung zu schützen.
Gemäß dem AP haben alle singapurischen Staatsbürger ab 21 Jahren Anspruch auf jährliche Barzahlungen zwischen 700 SG$ (514,7 US-Dollar) und 2.200 SG$ (1.617,6 US-Dollar), die in den Jahren 2022 bis 2026 ausgezahlt werden. Der Betrag, den jeder Bürger erhält, hängt dabei von seiner Steuerschuld, Einkommen und Eigentum ab.
Im Rahmen des neuen Unterstützungspakets erhalten berechtigte singapurische Staatsbürger im Alter von 21 Jahren eine zusätzliche Barzahlung in Höhe von entweder 150 SG$ (110,3 US-Dollar) oder 200 SG$ (147 US-Dollar), je nach steuerpflichtigem Einkommen und Immobilienbesitz (sogenannte AP Cash Special Payment).
Da diese zusätzliche Zahlung nicht für Personen mit einem steuerpflichtigen Jahreseinkommen von über 100.000 S$ (73.527 US-Dollar) oder Besitzern von mehr als einer Immobilie verfügbar ist, richtet sich die COL-Sonderzahlung 2023 an Haushalte mit mittlerem und niedrigem Einkommen.
Die zusätzliche Zahlung wird im Dezember 2023 zusammen mit den bestehenden AP-Barzahlungen ausgezahlt, was bedeutet, dass rund 2,5 Millionen berechtigte Bürger zu diesem Zeitpunkt Zahlungen von bis zu 800 Singapur-Dollar (588 US-Dollar) erhalten.
Im Haushalt 2023 wurde bereits eine zusätzliche einmalige Zahlung der Lebenshaltungskosten (COL) zwischen 200 und 400 SG$ (294 US-Dollar) für anspruchsberechtigte Bürger ab 21 Jahren (sogenannte COL-Sonderzahlung 2023) angekündigt, eine Fortsetzung von a Die Zahlung wurde erstmals im Jahr 2022 eingeführt.
CDC-Gutscheine
Eine weitere Verbesserung des AP ist eine Wertsteigerung von 200 Singapur-Dollar für die Community Development Council (CDC)-Gutscheine, die im Jahr 2024 für singapurische Haushalte verfügbar sind. Das CDC-Gutscheinsystem, das seit 2021 umgesetzt wird, bietet allen singapurischen Haushalten Ausgabengutscheine kann für Waren und Dienstleistungen verwendet werden, die bereitgestellt werden von:
- Teilnehmende Supermärkte; Und
- Teilnahme an Straßenverkäufern und Händlern im Landesinneren.
Im Haushalt 2022 wurden zunächst CDC-Gutscheine im Wert von 200 Singapur-Dollar für alle Haushalte in den Jahren 2023 und 2024 angekündigt. Für die Jahre 2023 und 2024 wurden dann weitere CDC-Gutscheine im Wert von 100 Singapur-Dollar (73,5 US-Dollar) angekündigt (im Lebenshaltungskostenpaket 2022 bzw. im Haushalt 2023). ).
Das Unterstützungspaket hat nun zusätzliche CDC-Gutscheine im Wert von 200 SG$ für 2024 angekündigt, wodurch sich der Gesamtwert der im nächsten Jahr verfügbaren CDC-Gutscheine auf 500 SG$ (367,6 US-Dollar) beläuft.
Die zusätzlichen Gutscheine werden gleichmäßig auf beide Anbieter verteilt; Das heißt, 100 SG$ können an teilnehmenden Straßenverkäufern und Händlern im Landesinneren ausgegeben werden, und 100 SG$ können in teilnehmenden Supermärkten ausgegeben werden.
Die bisherigen CDC-Gutscheine im Wert von 300 SG$ (220,6 US-Dollar) werden ebenfalls zu gleichen Teilen aufgeteilt, wobei jedem Anbietertyp 150 SG$ zugewiesen werden.
Haushalte können die Gutscheine ab dem 3. Januar 2024 online anfordern und müssen vor Jahresende eingelöst werden.
Zusätzliche Ermäßigung auf Service- und Erhaltungsgebühren
Das Unterstützungspaket bietet eine zusätzliche halbmonatige Ermäßigung auf Service- und Erhaltungsgebühren (S&CC) für 950.000 Haushalte des Housing & Development Board (HDB). HDB-Haushalte sind Haushalte, die in sogenannten HDB-Wohnungen wohnen, also Sozialwohnungen der HDB. Im Jahr 2023 leben rund 80 Prozent aller Einwohner Singapurs in HDB-Wohnungen, von denen rund 90 Prozent Eigentum der Bewohner sind.
Bei den S&CC handelt es sich um monatliche Wartungsgebühren, die den Bewohnern von HDB-Wohnungen in Rechnung gestellt werden. Die Regierung führte 2012 im Rahmen ihres „Grow and Share“-Pakets S&CC-Rabatte ein. Es wurde im Haushaltsplan 2022 zu einem Bestandteil des permanenten Goods and Services Tax Voucher (GSTV)-Systems gemacht.
Im Jahr 2023 haben HDB-Haushalte je nach Größe der HDB-Wohnung Anspruch auf S&CC-Rabatte für 1,5 bis 3,5 Monate.
Im Juni 2023 wurde bekannt gegeben, dass alle Stadträte der People’s Action Party (PAP), die 15 der 17 Stadträte Singapurs bilden, ab Juli S&CC für alle HDB-Bewohner, Geschäfte, Büros, Märkte und Essensstände erhöhen werden.
Der im Unterstützungspaket vorgesehene zusätzliche halbmonatige S&CC-Rabatt wird dazu beitragen, die Auswirkungen des höheren S&CC für diese Haushalte auszugleichen. Nach Angaben des Finanzministeriums wird der zusätzliche Rabatt den S&CC-Anstieg im ersten Jahr der Erhöhungen für HDB-Wohnungen mit einem bis vier Zimmern im Durchschnitt vollständig und für größere HDB-Wohnungen etwa 85 Prozent ausgleichen.
Der zusätzliche S&CC-Rabatt wird im Januar 2024 zusammen mit den bestehenden Rabatten ausgezahlt.
Zusätzliche U-Save-Rabatte
Zusätzlich zum S&CC-Rabatt werden zwischen Januar 2024 und Dezember 2025 zusätzlich 20 SG$ (14,7 US-Dollar) pro Quartal als U-Save-Rabatt gewährt. Der GSTV U-Save ist ein Rabatt, der Haushalten mit mittlerem und niedrigem Einkommen gewährt wird in HDB-Wohnungen zum Ausgleich der Nebenkosten, ausgezahlt viermal im Jahr. Wie der S&CC-Rabatt wurde er erstmals im Jahr 2012 eingeführt.
Die Erhöhung bedeutet, dass sich die gesamten zusätzlichen Rabatte über einen Zeitraum von zwei Jahren auf jährlich 80 Singapur-Dollar (58,8 US-Dollar) belaufen. Dies wird 950.000 HDB-Haushalten zur Verfügung stehen.
Laut MOF werden diese zusätzlichen U-Save-Rabatte dazu beitragen, die Auswirkungen des Anstiegs der CO2-Steuer und der Wasserpreise in den Jahren 2024 und 2025 abzufedern. Konkret werden die zusätzlichen U-Save-Rabatte in diesen beiden Jahren im Durchschnitt Folgendes bewirken:
- Dadurch konnte der Anstieg der Nebenkosten für Einzimmerwohnungen vollständig ausgeglichen werden
- Ausgleich von etwa 80 Prozent der Stromrechnungen für HDB-Wohnungen mit drei bis vier Zimmern; Und
- Kompensieren Sie etwa 65 Prozent der Stromrechnungen für größere Wohnungen.
Im Durchschnitt bedeutet dies, dass HDB-Wohnungen mit drei bis vier Zimmern etwa 2 SG$ (1,47 US-Dollar) mehr pro Monat zahlen, und Wohnungen mit fünf oder mehr Zimmern etwa 4 SG$ (2,94 US-Dollar) mehr pro Monat.
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